山東省人民政府辦公廳
關于印發(fā)山東省省屬企業(yè)投資
監(jiān)督管理辦法的通知

魯政辦字〔2019〕16號

各市人民政府，省政府各部門、各直屬機構，各大企業(yè)：

《山東省省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》已經(jīng)省政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

山東省人民政府辦公廳
2019年1月18日
（此件公開發(fā)布）

山東省省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法

第一章　總則

第一條　為依法履行出資人職責，建立完善以管資本為主的國有資產(chǎn)監(jiān)管體制，推動省屬企業(yè)規(guī)范投資管理，優(yōu)化國有資本布局結構，防范投資風險，更好落實國有資產(chǎn)保值增值的責任，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《中共中央國務院關于深化國有企業(yè)改革的指導意見》和《國務院關于改革和完善國有資產(chǎn)管理體制的若干意見》（國發(fā)〔2015〕63號）等法律法規(guī)和文件，結合實際，制定本辦法。

第二條　本辦法適用于山東省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱省國資委）根據(jù)省政府授權依法履行出資人職責的省屬企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）。本辦法所稱投資是指企業(yè)在境內(nèi)從事的固定資產(chǎn)投資和長期股權投資。本辦法所稱主業(yè)是指經(jīng)省國資委確認并公布的企業(yè)主要經(jīng)營業(yè)務；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營業(yè)務。

第三條　企業(yè)是投資的決策主體、執(zhí)行主體和責任主體，職責主要包括：

（一）依據(jù)功能定位和發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，合理確定投資方向、策略和標準；

（二）健全投資管理制度，制定本企業(yè)投資負面清單，完善投資科學決策機制；

（三）制定和執(zhí)行年度投資計劃；

（四）強化投資項目盡職調(diào)查、可行性研究、審查論證等前期工作，審慎決策投資項目，特別監(jiān)管類項目履行決策程序后報省國資委審核；

（五）組織實施投資項目，開展項目后評價；

（六）按規(guī)定報告投資管理制度、投資計劃及執(zhí)行、投資項目后評價等情況，配合監(jiān)督檢查。

第四條　省國資委按照以管資本為主的原則，以引導投資方向、規(guī)范決策程序、提高資本回報、維護資本安全為重點，對企業(yè)投資活動進行監(jiān)督管理，履行出資人職責，主要包括：

（一）研究和引導省屬國有資本投資方向，對企業(yè)主業(yè)進行確認，支持企業(yè)依據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、圍繞主業(yè)進行投資；

（二）指導和監(jiān)督企業(yè)建立健全投資管理制度；

（三）督促企業(yè)依據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃編制執(zhí)行年度投資計劃并與財務預算進行銜接；

（四）制定省屬企業(yè)投資項目負面清單，對企業(yè)投資項目進行分類監(jiān)管；

（五）建立企業(yè)投資事項報告制度和投資監(jiān)管信息系統(tǒng)，對企業(yè)投資信息進行監(jiān)測分析；

（六）監(jiān)督檢查企業(yè)投資管理制度執(zhí)行情況，包括投資決策、實施、后評價等。

第五條　企業(yè)投資應當遵循下列原則：

（一）貫徹落實新發(fā)展理念，堅持質量第一、效益優(yōu)先，聚焦關鍵核心技術和發(fā)展模式創(chuàng)新，增強企業(yè)核心競爭力，實現(xiàn)高質量發(fā)展;

（二）遵守有關法律法規(guī)和企業(yè)章程，符合國家和省產(chǎn)業(yè)政策、發(fā)展規(guī)劃，以及國有資本布局結構調(diào)整導向，體現(xiàn)出資人意愿；

（三）符合企業(yè)功能定位、發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃及投資管理制度，堅持聚焦主業(yè)，嚴控非主業(yè)、產(chǎn)能嚴重過剩行業(yè)、高風險業(yè)務和低端低效產(chǎn)業(yè)投資；

（四）投資規(guī)模與企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)負債水平和籌融資能力相適應，與企業(yè)管理能力、人力資源等相匹配。

第二章　投資監(jiān)管體系建設

第六條　企業(yè)應當建立健全投資管理基本制度、各類專項制度、實施細則及流程等投資管理制度體系，主要包括：

（一）投資應遵循的基本原則；

（二）投資管理流程、管理部門及相關職責；

（三）投資決策程序、決策機構及其職責；

（四）投資項目負面清單；

（五）投資項目跟蹤、中止、終止或退出制度；

（六）投資風險管控制度；

（七）投資信息化管理、投資事項報告制度；

（八）投資項目后評價、責任追究和獎懲制度；

（九）對所屬企業(yè)投資的授權與監(jiān)管制度。

企業(yè)投資管理制度應經(jīng)董事會審議通過后報省國資委備案，并通過制度執(zhí)行情況評估、再修訂等對制度持續(xù)改進和完善。

第七條　企業(yè)應當加強對所屬企業(yè)投資行為的監(jiān)管，合理劃分不同產(chǎn)權級次企業(yè)的投資職責和權限，制定分級分類投資管理規(guī)則。對所屬企業(yè)的投資事項，通過派出的產(chǎn)權代表（股東代表、董事等）依法依規(guī)發(fā)表意見，行使表決權。

第八條　省國資委建立投資監(jiān)管信息系統(tǒng)，對企業(yè)年度投資計劃、季度及年度投資完成情況、重大投資項目實施及后評價情況等投資信息，進行監(jiān)測、分析和管理。企業(yè)須建立完善本企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)，對企業(yè)年度投資計劃及執(zhí)行、投資項目實施及調(diào)整、項目運營及后評價等情況，進行全面全程動態(tài)監(jiān)控和管理。

第九條　省國資委根據(jù)有關規(guī)定和監(jiān)管要求，完善企業(yè)主業(yè)管理方式，對企業(yè)主業(yè)進行確認，經(jīng)確認的主業(yè)作為企業(yè)編制年度投資計劃、開展項目投資和省國資委對企業(yè)投資監(jiān)管的重要依據(jù)。

第十條　省國資委建立發(fā)布省屬企業(yè)投資項目負面清單，設定禁止類、特別監(jiān)管類投資項目，實行分類監(jiān)管。對于禁止類的投資項目，企業(yè)一律不得投資；對于特別監(jiān)管類的投資項目，企業(yè)應報省國資委履行相關程序。省屬企業(yè)投資項目負面清單的內(nèi)容保持相對穩(wěn)定，并適時動態(tài)調(diào)整。

第三章　投資事前管理

第十一條　企業(yè)應當依據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，編制年度投資計劃。年度投資計劃應遵循投資原則，與財務預算相銜接，非主業(yè)投資占年度投資計劃總額比重原則上不超過10%。列入計劃的投資項目應完成必要的前期工作，具備年內(nèi)實施條件。

第十二條　企業(yè)年度投資計劃經(jīng)董事會（或相應決策機構，下同）審議通過后，于每年2月底前報告省國資委，并附報投資計劃可行性分析報告、董事會決議及會議記錄、財務總監(jiān)審核意見等材料。年度投資計劃主要包括：

（一）年度投資的總體目標，包括年度投資實施對企業(yè)產(chǎn)業(yè)升級、結構優(yōu)化、發(fā)展質量與效益提升等的預期貢獻；

（二）投資規(guī)模與資金來源，包括計劃投資總額、資金來源及構成、實施投資對資產(chǎn)負債率的影響等；

（三）投資方向與結構，包括各類投資規(guī)模與比重、投資地域、投資方式等；

（四）計劃主要投資項目，包括投資主體企業(yè)、計劃投資額、資金來源、進度安排等。

第十三條　省國資委依據(jù)省屬企業(yè)主業(yè)、投資項目負面清單、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，對企業(yè)年度投資計劃編制進行監(jiān)督指導，重點關注決策程序、投資方向、投資規(guī)模、資金來源等方面。必要時，在收到年度投資計劃報告20個工作日內(nèi)，向企業(yè)反饋提示意見。企業(yè)應根據(jù)反饋意見對年度投資計劃做出修改。

第十四條　企業(yè)應當嚴格執(zhí)行年度投資計劃，因生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化等，計劃投資項目變更的（包括停止或暫緩實施、追加投資、新增項目等），應當分析變更影響、按規(guī)定履行相應程序。

第十五條　企業(yè)投資項目決策前，應當從政策、市場、技術、效益、環(huán)境、安全、社會穩(wěn)定等方面，做好全面充分的盡職調(diào)查、可行性研究、風險評估等前期工作。企業(yè)應強化對投資項目可行性研究報告的審查論證，建立項目專家?guī)欤�組織專家審查論證，出具論證意見，作為投資決策的重要依據(jù)。

第十六條　企業(yè)投資決策機構應當按照公司章程和企業(yè)投資管理制度規(guī)定，對投資項目進行審議，審慎決策。各級投資決策機構對決策結果承擔責任,同時負責審核項目立項、盡職調(diào)查、可行性研究、風險評估、審查論證等關鍵環(huán)節(jié)相關材料，所有參與決策人員應充分發(fā)表意見，并在決議、會議記錄等決策文件上簽字，連同項目材料一并歸檔保存,確保有案可查。

第十七條　列入省屬企業(yè)投資項目負面清單的特別監(jiān)管類項目，企業(yè)應當在履行完內(nèi)部決策程序、投資實施前，向省國資委報送下列材料：

（一）書面申報文件；

（二）董事會決議、議案及會議記錄等決策文件；

（三）投資決策相關依據(jù)材料，固定資產(chǎn)投資項目材料一般包括可行性研究報告、專家論證意見、風險評估報告及防范化解預案、財務總監(jiān)審核意見書、投資資金來源說明等，長期股權投資項目材料除上述外還應包括盡職調(diào)查報告、法律意見書、有關投資協(xié)議、合同、章程（草案）、投資合作方有關情況說明及證明材料等；

（四）項目投資、融資、管理、退出（股權投資項目）各環(huán)節(jié)相關責任人；

（五）（被）投資企業(yè)最近一期經(jīng)審計的財務報告；

（六）其他必要材料。

企業(yè)應當對所申報材料內(nèi)容的真實性、完整性負責，投資可行性研究、盡職調(diào)查、風險評估報告及防范化解預案、法律意見書等應由相關責任人簽字，并承擔相應責任。嚴禁將投資項目分拆規(guī)避監(jiān)管。

第十八條　省國資委依據(jù)相關法律、法規(guī)和國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)定，從投資項目實施的必要性、對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的影響程度、企業(yè)投資風險承受能力等方面，對特別監(jiān)管類項目履行出資人審核程序。對有異議的項目，在企業(yè)報送材料齊全后7個工作日內(nèi)，向企業(yè)反饋書面意見（如需提交省國資委主任辦公會議審議的，在審議后3個工作日內(nèi)反饋），必要時在10個工作日內(nèi)組織專家論證。對于特別監(jiān)管類的特別重大投資項目，省國資委研究提出意見后，報省政府省屬國有資本布局結構調(diào)整投資決策委員會審議。

第四章　投資事中、事后管理

第十九條　企業(yè)應嚴格規(guī)范投資項目實施程序，涉及需財務審計、資產(chǎn)評估事項的，按有關規(guī)定履行相應程序。經(jīng)核準或備案的資產(chǎn)評估結果，作為企業(yè)簽訂投資協(xié)議、出資或收購定價的參考依據(jù)，不得先定價后評估。

第二十條　企業(yè)應當加強項目管理，全面掌握投資項目進展情況，做好跟蹤管理和信息統(tǒng)計分析工作，關注項目是否按期推進、投資是否超預算、是否按期達產(chǎn)達效等，對出現(xiàn)的問題及時妥善處置。企業(yè)應在每季度結束后10日內(nèi)向省國資委報送投資計劃執(zhí)行情況，并于每年2月底前報送年度總結報告。企業(yè)年報審計應將投資情況作為重點內(nèi)容進行披露或出具專項報告。

第二十一條　投資項目決策后，出現(xiàn)以下情形之一的，應當按照規(guī)定重新履行決策程序：

（一）初步設計概算超過可研估算20%（含）以上或投資額超過原概算20%（含）以上；

（二）資金來源及構成需進行重大調(diào)整，致使企業(yè)負債過高，超出企業(yè)承受能力或影響企業(yè)正常發(fā)展；

（三）投資對象股權結構發(fā)生重大變化，導致企業(yè)控制權轉移；

（四）投資項目合作方嚴重違約，損害企業(yè)利益；

（五）因不可控因素造成投資風險劇增或存在較大潛在損失等重大變化，造成投資目的無法實現(xiàn)。

特別監(jiān)管類項目再決策的，企業(yè)應在決策后10個工作日內(nèi)將有關情況報告省國資委。

第二十二條　企業(yè)應當每年選擇部分已完成的重大投資項目開展后評價，形成后評價報告，總結經(jīng)驗、揭示風險、制定對策，改進投資管理，并提出獎懲處理意見等。企業(yè)應對全部特別監(jiān)管類項目開展后評價，并將后評價報告及時報送省國資委。

省國資委指導和監(jiān)督企業(yè)開展投資項目后評價，必要時對部分重大投資項目直接組織后評價，并向企業(yè)通報后評價情況，對項目開展的有益經(jīng)驗進行推廣。

第二十三條　企業(yè)應當開展重大投資項目專項審計，對項目決策、投資方向、資金使用、投資收益、投資風險管理等方面進行重點審計，并針對發(fā)現(xiàn)的問題，制定落實相應整改措施。

第二十四條　省國資委建立健全企業(yè)投資監(jiān)督檢查機制，發(fā)揮戰(zhàn)略規(guī)劃、財務監(jiān)督、產(chǎn)權管理、考核分配、干部管理等相關監(jiān)管職能合力，強化對企業(yè)投資活動過程監(jiān)管，并根據(jù)工作需要對企業(yè)投資情況進行隨機檢查，必要時對存在的問題下達整改意見書。監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容：

（一）企業(yè)投資管理制度是否健全，制度修訂更新情況；

（二）年度投資計劃是否按規(guī)范要求編制、決策和執(zhí)行；

（三）投資項目是否按規(guī)定履行決策、審批程序，是否落實項目責任制，項目進度、資金籌集與使用、建設運營質量與效益等是否符合預期；

（四）投資相關合同、協(xié)議、章程的簽訂及執(zhí)行情況，是否存在損害國有股東權益的情形；

（五）投資項目專項審計、后評價及結果運用情況等。

第五章　投資風險管理

第二十五條　企業(yè)應當建立投資全過程風險管理體系，強化投資事前風險評估和風險防控方案制定，做好項目實施過程中的風險監(jiān)控、預警和處置，合理安排股權投資項目的退出時點與方式。對預估風險較大的投資項目，應由具備相應評估能力和條件的專業(yè)機構出具風險評估報告。

第二十六條　鼓勵企業(yè)商業(yè)性投資項目積極引入各類投資機構參與，對具備條件的新上投資項目采取項目團隊跟投、風險抵押金等方式，實現(xiàn)項目收益共享、風險共擔。對合資合作及并購項目，企業(yè)應設置有效的權益保護措施，強化對投資相關合同、協(xié)議及標的公司章程等法律文本的審查，維護國有股東權益，不得違反合同約定提前支付并購價款，不得為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價并購等手段向關聯(lián)方輸送利益。

第二十七條　省國資委指導督促企業(yè)加強投資風險管理，必要時組織專業(yè)機構或相關專家對企業(yè)投資風險管理體系進行評價，及時將評價結果反饋企業(yè)。企業(yè)應按照評價結果對存在的問題及時整改，完善投資風險管理體系，提高抗風險能力。

第二十八條　企業(yè)應嚴格控制除套期保值以外的金融衍生品、證券市場投機交易等高風險投資。

第六章　責任追究

第二十九條　企業(yè)是維護國有資本安全、實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值、防止投資損失的責任主體，應當建立健全內(nèi)部投資管理責任追究制度，建立與流程匹配、可追溯的投資管理責任鏈，明確各環(huán)節(jié)責任主體及相應責任，完善投資管理工作考核評估和獎懲機制。對投資過程中的違規(guī)違紀行為，按照有關規(guī)定實施責任追究。

第三十條　企業(yè)違反本辦法規(guī)定，未履行或未正確履行投資管理職責，造成國有資產(chǎn)損失或嚴重不良后果的，按照《山東省人民政府辦公廳關于建立省屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度有關事項的通知》（魯政辦發(fā)〔2018〕16號）等規(guī)定，由有關部門對企業(yè)相關人員進行責任追究；涉嫌犯罪的，移送司法機關依法處理。

第七章　附則

第三十一條　涉及上市公司的投資，國家有關法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。持有金融許可證的企業(yè)依照國家有關法律法規(guī)，開展證券投資、私募股權投資等經(jīng)營業(yè)務，按照有關規(guī)定執(zhí)行。涉及企業(yè)及其子企業(yè)的增資行為，應按照《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國務院國資委 財政部令第32號）等規(guī)定履行相關程序。

第三十二條　企業(yè)應當按照有關規(guī)定，將投資事項有關記錄資料獨立建檔，作為企業(yè)的重要檔案資產(chǎn)，嚴格規(guī)范投資事項檔案管理。

第三十三條　企業(yè)應當參照本辦法，結合實際制定或修訂本企業(yè)投資管理制度，并指導督促所屬企業(yè)建立健全相應制度。

第三十四條　省政府授權其他部門、機構履行出資人職責的省屬企業(yè)，其投資監(jiān)管工作由有關部門、機構依照本辦法組織實施。省屬金融、文化類企業(yè)投資監(jiān)督管理，中央和省另有規(guī)定的從其規(guī)定。

第三十五條　本辦法自2019年3月1日起施行,有效期至2024年2月29日。此前的相關規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準。

抄送：省委各部門，省人大常委會辦公廳，省政協(xié)辦公廳，省監(jiān)委，省法院，省檢察院。各民主黨派省委，省工商聯(lián)。

山東省人民政府辦公廳2019年1月20日印發(fā)