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國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會
文 件
財 政 部
國資發(fā)產(chǎn)權(quán)[2005]78號
關(guān)于印發(fā)《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓暫行規(guī)定》的通知
國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu),各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)、財政廳(局),新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團,各中央企業(yè):
為加強企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理,規(guī)范企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為,根據(jù)《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作意見的通知》(國辦發(fā)[2003]96號)及《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》(國資委、財政部令第3號)的有關(guān)規(guī)定,我們制定了《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓暫行規(guī)定》,現(xiàn)印發(fā)給你們,請結(jié)合實際,認真遵照執(zhí)行,并及時反映工作中有關(guān)情況和問題。
國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會
財 政 部
二OO五年四月十一日
企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓暫行規(guī)定
一、為進一步推進國有企業(yè)改革,規(guī)范企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓,保障國有產(chǎn)權(quán)有序流轉(zhuǎn),根據(jù)《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作意見的通知》(國辦發(fā)[2003]96號)及《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》(國資委、財政部令第3號,以下簡稱《暫行辦法》),制定本規(guī)定。
二、本規(guī)定所稱“管理層”是指轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)及標的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)直接或間接持有單位負責人以及領(lǐng)導班子其他成員。“企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓”是指向管理層轉(zhuǎn)讓,或者向管理層直接或間接出資設(shè)立企業(yè)轉(zhuǎn)讓的行為。
三、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)已經(jīng)建立或政府已經(jīng)明確國有資產(chǎn)保值增值行為主體和責任主體的地區(qū)或部門,可以探索中小型國有及國有控股企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓(法律、法規(guī)和部門規(guī)章另有規(guī)定的除外)。
大型國有及國有控股企業(yè)及所屬從事該大型企業(yè)主營業(yè)務(wù)的重要全資或控股企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)和上市公司的國有股權(quán)不向管理層轉(zhuǎn)讓。
四、國有及國有控股企業(yè)的劃型標準按照原國家經(jīng)貿(mào)委、原國家計委、財政部、國家統(tǒng)計局《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)標準暫行規(guī)定的通知》(國經(jīng)貿(mào)中小企〔2003〕143號)、國家統(tǒng)計局《統(tǒng)計上大中小型企業(yè)劃分辦法(暫行)》(國統(tǒng)字〔2003〕17號)規(guī)定的分類標準執(zhí)行。今后國家相關(guān)標準如有調(diào)整,按照新標準執(zhí)行。
五、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓,應(yīng)當嚴格執(zhí)行《暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定,并應(yīng)當符合以下要求:
(一)國有產(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)當嚴格按照國家規(guī)定委托中介機構(gòu)對轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)進行審計,其中標的企業(yè)或者標的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)持有單位的法定代表人參與受讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的,應(yīng)當對其進行經(jīng)濟責任審計。
(二)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的制訂以及與此相關(guān)的清產(chǎn)核資、財務(wù)審計、資產(chǎn)評估、底價確定、中介機構(gòu)委托等重大事項應(yīng)當由有管理職權(quán)的國有產(chǎn)權(quán)持有單位依照國家有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一組織進行,管理層不得參與。
(三)管理層應(yīng)當與其他擬受讓方平等競買。企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓必須進入經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)選定的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)公開進行,并在公開國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息時對以下事項詳盡披露:目前管理層持有標的企業(yè)的產(chǎn)權(quán)情況、擬參與受讓國有產(chǎn)權(quán)的管理層名單、擬受讓比例、受讓國有產(chǎn)權(quán)的目的及相關(guān)后續(xù)計劃、是否改變標的企業(yè)的主營業(yè)務(wù)、是否對標的企業(yè)進行重大重組等。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告中的受讓條件不得含有為管理層設(shè)定的排他性條款,以及其他有利于管理層的安排。
(四)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)持有單位不得將職工安置費等有關(guān)費用從凈資產(chǎn)中抵扣(國家另有規(guī)定除外);不得以各種名義壓低國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價格。
(五)管理層受讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)時,應(yīng)當提供其受讓資金來源的相關(guān)證明,不得向包括標的企業(yè)在內(nèi)的國有及國有控股企業(yè)融資,不得以這些企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)或資產(chǎn)為管理層融資提供保證、抵押、質(zhì)押、貼現(xiàn)等。
六、管理層存在下列情形的,不得受讓標的企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán):
(一)經(jīng)審計認定對企業(yè)經(jīng)營業(yè)績下降負有直接責任的;
(二)故意轉(zhuǎn)移、隱匿資產(chǎn),或者在轉(zhuǎn)讓過程中通過關(guān)聯(lián)交易影響標的企業(yè)凈資產(chǎn)的;
(三)向中介機構(gòu)提供虛假資料,導致審計、評估結(jié)果失真,或者與有關(guān)方面串通,壓低資產(chǎn)評估結(jié)果以及國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價格的;
(四)違反有關(guān)規(guī)定,參與國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的制訂以及與此相關(guān)的清產(chǎn)核資、財務(wù)審計、資產(chǎn)評估、底價確定、中介機構(gòu)委托等重大事項的。
(五)無法提供受讓資金來源相關(guān)證明的。
七、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓,有關(guān)工作程序、報送材料等按照《暫行辦法》的規(guī)定執(zhí)行。
八、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓后仍保留有國有產(chǎn)權(quán)的,參與受讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的管理層不得作為改制后企業(yè)的國有股股東代表。相關(guān)國有產(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定,選派合格人員擔任國有股股東代表,依法履行股東權(quán)利。
九、管理層不得采取信托或委托等方式間接受讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)。
十、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓后涉及該企業(yè)所持上市公司國有股性質(zhì)變更的,按照國家有關(guān)規(guī)定辦理。
十一、主輔分離、輔業(yè)改制,分流安置富余人員過程中,經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)及相關(guān)部門確定列入主輔分離、輔業(yè)改制范圍的企業(yè),需向管理層轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的,按照《關(guān)于國有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員的實施辦法》(國經(jīng)貿(mào)企改〔2002〕859號)及有關(guān)配套文件規(guī)定辦理。
十二、國有控股高新技術(shù)企業(yè)、轉(zhuǎn)制科研機構(gòu)符合《國務(wù)院辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財政部、科技部關(guān)于國有控股高新技術(shù)企業(yè)開展股權(quán)激勵試點工作指導意見的通知》(國辦發(fā)[2002]48號)以及《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院體改辦關(guān)于深化轉(zhuǎn)制科研機構(gòu)產(chǎn)權(quán)制度改革若干意見的通知》(國辦發(fā)[2003]9號)的規(guī)定實施股權(quán)激勵試點工作,需向管理層轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的,應(yīng)當報經(jīng)省級以上財政主管部門或相關(guān)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)批準。
十三、各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)和有關(guān)監(jiān)管部門應(yīng)切實加強對企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓工作的監(jiān)督管理,及時總結(jié)經(jīng)驗,不斷完善相關(guān)規(guī)章制度和監(jiān)管措施,切實維護出資人及職工的合法權(quán)益。
十四、各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)所選定的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)應(yīng)當按照本規(guī)定的要求,加強對企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓中涉及管理層受讓相關(guān)事項的審查,認真履行產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)的職責和義務(wù)。
十五、相關(guān)機構(gòu)和人員違反本規(guī)定進行國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓的,國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)、財政主管部門或政府授權(quán)部門應(yīng)當要求轉(zhuǎn)讓方終止國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓活動,必要時應(yīng)當向人民法院提起訴訟,申請確認轉(zhuǎn)讓行為無效,并按照《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》(國務(wù)院令第378令)、《財政違法行為處罰處分條例》(國務(wù)院令第427號)及《暫行辦法》的規(guī)定追究相關(guān)人員的責任;涉嫌犯罪的,依法移送司法機關(guān)處理。
十六、政企尚未分開的單位以及其他單位所持有的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓的,由政府財政主管部門或授權(quán)的國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)批準,具體比照本規(guī)定執(zhí)行。